Comment optimiser son tableau de flux de trésorerie?
La gestion efficace de la trésorerie est essentielle pour assurer la santé financière d'une entreprise. C'est un outil précieux pour suivre et optimiser les flux financiers est le tableau de flux de trésorerie. Ce tableau permet de visualiser de manière claire et concise les mouvements de liquidités d'une entreprise sur une période donnée, en mettant l'accent sur les flux liés aux activités d'exploitation, d'investissement et de financement. Nous allons explorer différentes stratégies pour optimiser votre tableau de flux de trésorerie et maximiser la gestion de vos ressources financières.
Qu'est-ce qu'un tableau de flux de trésorerie ?
Un tableau de flux de trésorerie, également appelé état des flux de trésorerie ou cash flow, est une méthode financière essentielle utilisée pour suivre et présenter les mouvements de trésorerie d'une entreprise sur une période donnée. Il fournit une vue d'ensemble des entrées et des sorties de liquidités de l'entreprise, mettant en évidence les sources et les utilisations de trésorerie.
Le tableau de flux de trésorerie se compose généralement de trois sections principales :
- Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation : cette section présente les flux de trésorerie générés par les opérations principales de l'entreprise, tels que les revenus provenant des ventes de biens ou de services, les dépenses d'exploitation, les paiements aux fournisseurs et les encaissements des clients.
- Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement : cette section concerne les flux de trésorerie associés aux investissements de l'entreprise, tels que l'achat ou la vente d'actifs, les investissements dans des projets d'expansion ou de recherche et développement.
- Flux de trésorerie liés aux activités d’investissement : cette section présente les flux de trésorerie provenant des sources d’investissement de l'entreprise, tels que les emprunts, les émissions d'actions ou de dettes, les remboursements de prêts ou les dividendes versés aux actionnaires.
Pourquoi est-il essentiel pour les entreprises ?
Le tableau de flux de trésorerie est essentiel pour les entreprises pour plusieurs raisons :
- La gestion de la liquidité,
- La prise de décision éclairée,
- L'évaluation de la performance financière,
- La communication avec les parties prenantes,
- La planification financière.
Comment faire un tableau des flux de trésorerie ?
Pour créer un tableau des flux de trésorerie, vous pouvez suivre les étapes suivantes :
- Identifiez les trois catégories de flux de trésorerie : divisez votre tableau en trois sections principales : les flux de trésorerie liés à l'activité d'exploitation, l'activité d'investissement et à l'activité de bfr. Cela vous permettra d'organiser les différentes sources et utilisations de trésorerie de manière claire et structurée.
- Calculez le flux de trésorerie net : à la fin de chaque section, calculez la somme totale des flux de trésorerie pour cette catégorie (exploitation, investissement, bfr) et déterminez le flux de trésorerie net en faisant la différence entre les entrées et les sorties.
- Présentez le tableau de manière claire : organisez les informations de manière structurée, avec des en-têtes distincts pour chaque section et des totaux pour chaque catégorie de flux de trésorerie. Utilisez des lignes et des colonnes pour rendre le tableau facile à lire et à comprendre.
- Effectuez des calculs supplémentaires : Vous pouvez inclure des informations supplémentaires telles que les soldes de trésorerie d'ouverture et de clôture, ainsi que les variations de trésorerie sur la période.
Les outils et logiciels pour faciliter la création du tableau.
Il existe plusieurs outils et logiciels disponibles pour faciliter la création du tableau des flux de trésorerie. Voici quelques exemples couramment utilisés :
- Microsoft Excel,
- Logiciels de comptabilité (QuickBooks, Xero, Sage, et FreshBooks),
- Outils de planification financière (Adaptive Insights, Planful, Anaplan et Hyperion),
- Modèles de tableaux de cash-flow,
- Outils de visualisation des données (Power BI et Google Data Studio).
Quelles sont les fonctions du tableau des flux de trésorerie ?
Le tableau des flux de trésorerie remplit plusieurs fonctions importantes pour les entreprises, notamment :
- Identification des tendances et des anomalies : en examinant les flux de trésorerie sur une période donnée, le tableau permet d'identifier les tendances financières et les schémas de comportement des entrées et sorties de trésorerie.
- Analyse des soldes et des variations de trésorerie : le tableau des flux de trésorerie permet d'analyser les soldes de trésorerie d'ouverture et de clôture sur une période donnée, ainsi que les variations de trésorerie.
- Utilisation des indicateurs clés de performance (KPI) : le tableau des flux de trésorerie fournit des indicateurs clés de performance financière tels que la capacité de l'entreprise à générer des liquidités à partir de ses activités d'exploitation, sa capacité à financer ses investissements ou à rembourser ses dettes, et sa dépendance à l'égard du bfr externe.
Les actions à entreprendre pour améliorer la gestion de la trésorerie.
Pour son amélioration afin d'obtenir de bon résultat, voici trois actions clés à entreprendre :
- Optimisation des encaissements et décaissements :
Améliorez la gestion des délais de paiement en mettant en place des politiques claires de recouvrement des créances.
Accélérez les encaissements en offrant des options de paiement rapides et faciles, telles que les paiements en ligne ou les virements bancaires.
Négociez des conditions de paiement favorables avec vos fournisseurs. - Réduction des coûts et des dépenses inutiles :
Analysez en détail vos dépenses actuelles et identifiez les domaines où vous pouvez réaliser des économies.
Optimisez l'utilisation des ressources internes en identifiant les inefficacités opérationnelles et en mettant en œuvre des mesures pour les réduire.
Contrôlez rigoureusement les dépenses non essentielles, en veillant à ce que chaque dépense soit justifiée et alignée sur les priorités de l'entreprise. - Recherche de nouvelles sources de financement :
Explorez différentes options de comptable telles que les prêts bancaires, les lignes de crédit, variation de financement en fonction des besoins spécifiques de votre entreprise.
Améliorez votre relation avec les banques et les prêteurs en maintenant une communication transparente et en fournissant des informations financières précises.
L'optimisation du tableau de flux de trésorerie est essentielle pour une gestion financière efficace et une prise de décision éclairée. En mettant en œuvre des stratégies visant à améliorer les flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation, d'investissement et de financement, une entreprise peut renforcer sa stabilité à long terme. En somme, c'est une démarche continue qui nécessite une attention constante et une analyse approfondie. Une gestion proactive et stratégique des flux de trésorerie contribue à une meilleure santé budgétaire pour toute entreprise.